中央银行·【经理国库业务】·国家预算收入收纳报解

admin1周前 (04-04)金融法规词典9

中央银行·【经理国库业务】·国家预算收入收纳报解

国家预算收入的核算收纳与划转报解,以及编制报单等的业务。具体是:①国库经收处的核算。办理程序:一是审查凭证;二是办理转账;三是办理库款报解。②县(市、区)支库的核算。国库以支库为基层库。各级预算收入款项,以缴入支库为正式入库。核算手续:一是审查凭证。二是办理转账;三是登记账簿;四是分成报解。③中心支库的核算。中心支库收纳库款的处理,比照县支库办理。收到上划中央、省、地(市)级库款的核算手续。一是收到上划中央、省级库款的处理:首先中心支库收到支库上划的中央、省级国库款,应审查日报表编制是否正确,并核对中央、省级预算收入日报表与联行报单数字是否相符。经审查无误后,填制转账收入传票记载分户账。根据支库上报的中央、省级预算收入日报表和中心支库收纳的中央、省级预算收入,记载中央、省级预算收入登记簿。然后,上解。二是收到支库上划地(市)级预算收入的处理:首先,审查凭证。其次,编制报表。最后,分成留解。④省分库的核算。分库收纳库款的处理方法,比照支库办理。对于中央和省级预算收入,应按预算科目设置登记簿。一是收到上划中央预算收入的处理。分库收到中心支库上划的中央预算收入,比照中心支库收到支库上划中央预算收入的方法办理。二是收到上划省级预算收入的处理:首先,审查凭证。经核对无误后,填制转账收入传票记载分户账。其次编制日报表及分成收入计算表。最后,分成留解。⑤总库的核算。总库直接收纳库款的处理方法比照支库办理。收到分库上划中央预算收入的核算手续:一是审查凭证。二是转账。经审核无误后,汇总填制转账收入传票或转账付出传票,记载分户账。根据分库上报的中央预算收入日报表、总库直接收纳编报的中央预算收入日报各预算科目发生额,记载中央预算收入分省、分款登记簿。根据转账收付传票填制科目日结单,根据科目日结单收付方发生额登记中央预算收入科目总账。三是编制日报表。根据中央预算收入分款登记簿日发生额合计,汇总编制中央预算收入日报表一式二份,一份留存,一份送财政部。根据中央预算收入日报表收入合计金额,编制库存日报表一式二份,一份留存,一份送财政部。库存日报表自年初累计收入额要与中央预算收入科目总账余额一致。

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